Manual de uso · Análisis IA

Manual de la Comparativa de Sumas y Saldos IA

La Comparativa de Sumas y Saldos IA compara dos periodos contables y explica las variaciones detectadas. SigPyme calcula los dos Balances de Sumas y Saldos, obtiene las diferencias por cuenta y se las facilita al asistente para que prepare un análisis comprensible. Es una herramienta de consulta: no crea ni modifica asientos.

Finalidad

Sirve para comparar un ejercicio con el anterior, dos meses, dos trimestres, el periodo actual frente al mismo periodo del año anterior, o estudiar cambios en clientes, proveedores o tesorería: aumentos de gastos, evolución de ingresos, cambios en el endeudamiento, cuentas con variaciones importantes, o asientos descuadrados.

Requisitos previos

Hace falta haber iniciado sesión en SigPyme, tener un token válido, tener seleccionada la empresa que se quiere analizar, disponer de conexión con el servicio de IA, tener configurado el plan contable, haber registrado los asientos de los periodos que se van a comparar, y haber contabilizado facturas, cobros y pagos. Conviene también revisar que las cuentas usadas sean correctas y corregir, si es posible, los asientos descuadrados.

Acceso

1. Entrar en el menú lateral de SigPyme.
2. Seleccionar Análisis IA.
3. Pulsar Comparativa Sumas y Saldos IA.

Se abre la ventana Comparativa de 2 años con asistente. Aunque el título menciona dos años, la función permite seleccionar dos intervalos cualesquiera: meses, trimestres, semestres o ejercicios completos.

Elementos de la pantalla

La pantalla contiene el periodo base (desde/hasta), el periodo comparado (desde/hasta), el campo Petición al asistente, el botón Comparar con asistente, el botón Cerrar, y una zona de mensajes y estado del proceso.

El periodo base es el intervalo que se usa como referencia. El periodo comparado es el intervalo cuya evolución se quiere estudiar respecto al periodo base.

Diferencia = Periodo comparado − Periodo base

Un importe positivo indica un aumento; uno negativo, una disminución; un resultado cero, que no hay variación.

Fechas propuestas inicialmente

Al abrir la pantalla, SigPyme propone el periodo base desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del ejercicio anterior, y el periodo comparado desde el 1 de enero del ejercicio actual hasta hoy. Estos periodos no siempre tienen la misma duración: si hoy es 17 de septiembre, el periodo base sería el año anterior completo y el comparado, solo enero a septiembre del actual.

Selección de periodos

Cada intervalo debe tener fecha inicial y fecha final. SigPyme comprueba que las cuatro fechas estén informadas, que la fecha final del periodo base no sea anterior a su fecha inicial, y que la fecha final del periodo comparado no sea anterior a su fecha inicial. Si hay algún error, la comparación no se inicia.

Comparaciones recomendadas

«Mismo mes» o «mismo trimestre» de dos ejercicios ayuda a reducir los efectos estacionales. El «ejercicio completo» solo debe usarse cuando los dos ejercicios estén completos y contabilizados.

Escribir la petición

El campo Petición al asistente indica qué se quiere estudiar, y es obligatorio: si está vacío, SigPyme muestra «Escribe primero qué quieres comparar».

Consulta general: «Compara ambos periodos y explica los cambios más importantes, los posibles riesgos y los aspectos que convendría revisar».

Ingresos y gastos: «Compara los ingresos y gastos de ambos periodos. Señala las cuentas con mayor variación y explica cómo pueden afectar al resultado».

Clientes: «Analiza la evolución de los saldos de clientes. Indica qué cuentas han aumentado más y si existe una mayor concentración del pendiente de cobro».

Proveedores: «Compara las cuentas de proveedores y explica si han aumentado las obligaciones de pago».

Tesorería: «Compara caja y bancos. Indica si la posición de tesorería ha mejorado o empeorado».

Endeudamiento: «Analiza la evolución de las cuentas de deuda y señala cambios relevantes en el endeudamiento».

Gastos: «Identifica los grupos de gasto que más han aumentado y señala qué cuentas deberían revisarse».

Revisión contable: «Busca variaciones anormales, cuentas sin movimiento en uno de los periodos y posibles asientos descuadrados».

Una petición concreta produce un informe más útil que una pregunta demasiado genérica.

Inicio del análisis

Al pulsar Comparar con asistente, SigPyme valida las fechas, calcula el Balance de Sumas y Saldos del periodo base, calcula el del periodo comparado, busca asientos descuadrados en ambos, calcula las diferencias, prepara el contexto contable, envía la consulta al asistente y abre el informe al recibir la respuesta.

Mientras se ejecuta, el botón queda desactivado para evitar consultas duplicadas, y la pantalla muestra «Preparando comparativa de Balances de Sumas y Saldos…»; al terminar, «Comparativa recibida».

Lo que se calcula por cuenta

Datos que calcula SigPyme

Para cada periodo: Suma Debe, Suma Haber, Saldo Deudor, Saldo Acreedor y número de asientos descuadrados. Después: diferencia de Suma Debe, de Suma Haber, de Saldo Deudor y de Saldo Acreedor. Estos importes los calcula SigPyme, no el asistente.

Diferencias por cuenta

La comparación estudia las cuentas imputables presentes en uno o en ambos periodos. Para cada cuenta con cambios, SigPyme prepara el código de cuenta, su descripción, el saldo del periodo base, el saldo del periodo comparado, la diferencia del saldo, la variación porcentual, y la diferencia del Debe y del Haber. Las cuentas sin ninguna variación no se incluyen en el detalle enviado.

Interpretación del saldo neto

Saldo neto = Saldo deudor − Saldo acreedor

Diferencia = Saldo neto comparado − Saldo neto base

La interpretación depende de la naturaleza de la cuenta: un aumento no es positivo ni negativo por sí solo. El aumento de bancos puede reflejar más liquidez; el de clientes, mayores ventas pendientes de cobro; el de proveedores, mayores obligaciones de pago; el de gastos puede reducir el resultado; el de ingresos puede mejorar la actividad; y el de deuda puede financiar crecimiento o representar mayor riesgo. Las conclusiones deben relacionarse siempre con la naturaleza de cada cuenta.

Variación porcentual

SigPyme calcula el porcentaje tomando como referencia el valor absoluto del saldo base. Si el saldo base es cero y aparece un importe en el periodo comparado, no se muestra un porcentaje artificial: aparece «Sin base comparable», porque la cuenta no tenía saldo en el periodo base y no puede calcularse un porcentaje representativo — hay que revisar la diferencia absoluta en su lugar.

Cuentas utilizadas y límites del contexto

Los totales se calculan sobre cuentas imputables numéricas de ocho dígitos (por ejemplo 43000001, 40000001, 57200001). Las cuentas agrupadoras organizan el balance, pero no se suman de nuevo en los totales generales —evita duplicar importes entre una cuenta principal y sus auxiliares—. Los movimientos en cuentas que no cumplen el formato imputable podrían quedar fuera de los totales analizados.

Asientos descuadrados

SigPyme revisa los asientos descuadrados de cada periodo por separado, y el informe técnico indica el número detectado en cada intervalo.

Información que recibe el asistente

Recibe las fechas de ambos periodos, los totales de cada uno, las diferencias generales, las cuentas imputables con variación y sus saldos, las diferencias del Debe y del Haber, las variaciones porcentuales, los avisos de asientos descuadrados, y la petición escrita por el usuario.

Las instrucciones exigen que el asistente use solamente los importes proporcionados, que no invente cuentas, saldos ni movimientos, que destaque las variaciones relevantes, que avise de los descuadres, que responda en español, y que use un lenguaje comprensible para una pyme.

Pantalla de resultados

Al terminar se abre la ventana Análisis del Balance de Sumas y Saldos, dividida en dos bloques. Datos calculados por SigPyme muestra el periodo base, el periodo comparado, los totales de ambos, las diferencias y el número de asientos descuadrados —la parte técnica, calculada directamente de la contabilidad—. Informe del asistente incluye los principales aumentos y disminuciones, cambios en clientes o proveedores, evolución de tesorería, cambios en ingresos y gastos, riesgos, conclusiones, recomendaciones y puntos que deberían comprobarse.

Guardar en PDF

1. Revisar los datos técnicos.
2. Revisar el informe.
3. Pulsar Guardar PDF.
4. Seleccionar la ubicación.
5. Confirmar el nombre.

El documento incluye título, ejercicio del periodo comparado, fechas del periodo comparado, la petición del usuario, el resumen técnico de ambos periodos, las diferencias, y el informe del asistente. SigPyme propone un nombre similar a:

informe-balance-sumas-saldos-2026.pdf

Si no se escribe .pdf, el programa añade la extensión.

Cómo revisar el resultado

La respuesta de la IA debe usarse como ayuda para localizar aspectos relevantes, no como sustitución del análisis contable profesional. Después de leer el informe: revisar las cuentas destacadas, abrir el Libro Mayor de esas cuentas, comprobar los apuntes, revisar facturas, cobros o pagos relacionados, confirmar que no haya operaciones sin contabilizar, corregir descuadres, y repetir la comparativa si los datos han cambiado.

Qué puede distorsionar la comparación

Mensajes habituales

Buenas prácticas

• Comparar periodos equivalentes.
• Mantener cada periodo dentro de un mismo ejercicio.
• Contabilizar todos los documentos antes del análisis.
• Revisar los descuadres.
• Formular una pregunta concreta.
• Analizar las diferencias absolutas además de los porcentajes.
• No interpretar todos los aumentos como positivos.
• Consultar el Libro Mayor para comprobar las causas.
• Guardar el PDF como apoyo documental.
• Solicitar revisión contable cuando el análisis afecte a decisiones importantes.

Ejemplo completo

Una empresa quiere comparar enero-septiembre de dos ejercicios. Periodo base: 01/01/2025 a 30/09/2025. Periodo comparado: 01/01/2026 a 30/09/2026.

Petición: «Compara ambos periodos. Analiza ingresos, gastos, clientes, proveedores, tesorería y endeudamiento. Señala las cuentas con mayores variaciones, posibles riesgos y recomendaciones de revisión».

SigPyme calcula ambos balances, comprueba los descuadres, calcula las diferencias generales, localiza las cuentas con variación, calcula las variaciones porcentuales, envía el contexto al asistente, muestra los cálculos y la explicación, y permite guardar el resultado en PDF.

Resumen

La Comparativa de Sumas y Saldos IA combina dos elementos: el cálculo contable de SigPyme —los importes y diferencias reales— y la interpretación del asistente —qué cambió, cuánto, en qué cuentas, qué puede significar y qué debería revisar la empresa—.

No modifica la contabilidad ni reemplaza al Balance de Sumas y Saldos, al Libro Mayor o al asesor contable. Es una herramienta de análisis que ayuda a interpretar los datos ya contabilizados.

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